Получите консультацию прямо сейчас:

>> ПОЛУЧИТЬ БЕСПЛАТНО <<

Мы ответим на все Ваши вопросы!

Авансовый отчет на проезд машине

Авансовый отчет на проезд машине

Работодатель, направляя сотрудника в командировку, обязан возместить ему расходы по проезду к месту командировки и обратно. Размер таких возмещаемых расходов организация вправе установить самостоятельно. Закрепить эти условия необходимо в локальном нормативном акте, например в положении о командировка х ст. При этом законодательными актами не установлено, каким именно видом транспорта сотрудник должен пользоваться.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Дорогие читатели! Наши статьи описывают типовые вопросы.

Если вы хотите получить ответ именно на Ваш вопрос, Вам нужна дополнительная информация или требуется решить именно Вашу проблему - ОБРАЩАЙТЕСЬ >>

Мы обязательно поможем.

Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Командировочные расходы при УСН: большой справочник бухгалтера

Сотрудник может выехать в командировку как на личном, так и на служебном автомобиле. Размеры такой компенсации организация определяет самостоятельно. При этом в данном постановлении не конкретизировано содержание служебной записки. В официальном документе сказано лишь то, что в записке надо зафиксировать фактический срок поездки. Не перегружайте записку лишними сведениями.

Ведь это не тот документ, который подтверждает использование автомобиля. В то же время служебная записка нужна для начисления суточных и подтверждения соответствующих расходов.

А значит, должна содержать обязательные для первичного документа реквизиты ч. Также рекомендуем привести сведения, которые обычно содержатся в любом проездном документе: время и место отправления и прибытия. По возвращении из командировки сотрудник сдает работодателю служебную записку. К ней он прикладывает оправдательные документы, подтверждающие использование личного транспорта для проезда к месту командирования и обратно.

Например, путевой лист, счета, квитанции, кассовые чеки и др. Компенсация за использование личного автомобиля сотрудника не облагается:. Подробнее об этом см. Как учесть при налогообложении расходы на выплату компенсации за использование личного автомобиля сотрудника. Ответ: да, нужно, если такая выплата оформлена как возмещение командировочных расходов. От НДФЛ освобождаются суммы возмещения командировочных расходов п. В состав таких расходов включаются суточные, расходы на проезд и провоз багажа, сборы за услуги аэропортов, комиссионные сборы, расходы на наем жилого помещения, оплату услуг связи, получение и регистрацию служебного загранпаспорта, получение виз, а также затраты, связанные с обменом наличной валюты.

Такой перечень установлен пунктом 3 статьи Налогового кодекса. Компенсация стоимости парковки личного автомобиля сотрудника здесь не названа. Следовательно, она не включается в состав командировочных расходов. Значит, с такой компенсации нужно удержать НДФЛ. Он заключается в следующем. Если работодатель использует личное имущество сотрудника в т. Это установлено статьей Трудового кодекса. Стоимость парковки можно считать расходом, связанным с использованием личного автомобиля сотрудника в служебных целях.

Следовательно, компенсация затрат на парковку признается выплатой, установленной законодательством и связанной с выполнением сотрудником трудовых обязанностей. И, соответственно, не облагается НДФЛ. Таким образом, НДФЛ с компенсации стоимости парковки сотруднику, поехавшему в командировку на личном автомобиле, можно не удерживать. Но чтобы избежать претензий со стороны контролирующих ведомств, оформите такую компенсацию не как командировочные расходы, а как возмещение затрат, связанных с использованием личного автомобиля сотрудника.

Эти нормы предназначены и для расчета единого налога при упрощенке с разницы между доходами и расходами. На всю сумму арендной платы, а при наличии оправдательных документов и на все затраты, связанные с эксплуатацией автомобиля, можно уменьшить налогооблагаемую прибыль подп. Если организация не заключит договор аренды, то для обоснования возмещения расходов по использованию личного автомобиля во время командировки она может воспользоваться следующими аргументами.

Эти затраты можно квалифицировать как материальные расходы, а также как расходы на проезд до места командировки и обратно. Такие затраты можно учесть при налогообложении прибыли подп. То есть такие же документы, какими подтверждают свои расходы сотрудники, направленные в командировку на служебном автомобиле.

Однако налоговая инспекция вряд ли согласится с такой трактовкой законодательства. Поэтому, скорее всего, он признает неправомерным одновременное уменьшение налоговой базы и на сумму компенсации за использование личного автомобиля, и на сумму возмещения расходов на проезд. В таких условиях окончательное решение о расчетах с сотрудником организация должна принять самостоятельно. Причем, если это решение будет противоречить требованиям Минфина России, отстаивать свою позицию организации придется в суде.

При оплате расходов по командировке на служебном автомобиле организация может компенсировать следующие затраты:. Порядок проезда в командировку на служебном транспорте действующим законодательством не урегулирован. Все факты хозяйственной жизни в т. К ним относятся:.

Документы, подтверждающие расходы на проезд, сотрудник должен приложить к авансовому отчету. Пробег автомобиля во время командировки подтверждают путевые листы. Путевые листы составьте:. Для путевых листов предусмотрены следующие унифицированные формы:.

В зависимости от цели командировки покупку и списание израсходованных горюче-смазочных материалов отразите записями:. Дебет 20 25, 26, Кредит Пример отражения в бухучете расходов на проезд в командировку на служебном автомобиле. В командировку Львов выезжал на служебном автомобиле.

К нему приложены документы, подтверждающие расходы на проезд:. Независимо от того, какую систему налогообложения применяет организация, с компенсации документально подтвержденных расходов на проезд в командировку на служебном автомобиле не нужно платить:.

Порядок расчета остальных налогов зависит от того, какую систему налогообложения применяет организация. Расходы на проезд в командировку уменьшают налогооблагаемую прибыль подп.

О том, как учесть при расчете налога на прибыль расходы на проезд, если сотрудник организации направлен в командировку для покупки основного средства, подробнее см. Как определить первоначальную стоимость основного средства в налоговом учете. О том, как учесть при расчете налога на прибыль расходы на ГСМ, оплаченные сотрудником в командировке по нормам или в размере фактически произведенных расходов , подробнее см.

В период командировки сотрудник может купить ГСМ за наличные. В состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, НДС не включается п. В бухучете в момент списания ГСМ возникнет постоянная разница и постоянное налоговое обязательство п.

Подробнее о налоговом учете расходов на ГСМ см. Пример отражения в бухучете и при налогообложении расходов на приобретение ГСМ во время командировки на служебном автомобиле.

Организация применяет общую систему налогообложения. Учетной политикой организации предусмотрен метод списания материально-производственных запасов по средней себестоимости единицы. Цена приобретения бензина Кондратьевым соответствует рассчитанной средней себестоимости. Налоговую базу организаций на упрощенке, которые платят налог с доходов, командировочные расходы не уменьшают п.

Организации на упрощенке, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами, могут включить в состав затрат документально подтвержденные расходы на проезд подп. При этом расходы на ГСМ организации на упрощенке учитывают в том же порядке, что и организации на общей системе налогообложения подп.

Суммы НДС по расходам на проезд также уменьшат налоговую базу по единому налогу подп. Объектом обложения ЕНВД является вмененный доход п. Поэтому на расчет налоговой базы расходы на проезд в командировку на служебном транспорте не влияют. Расходы, относящиеся к деятельности организации на ЕНВД, при расчете налога на прибыль не учитываются п. Поэтому, если в командировку на автомобиле выезжал сотрудник, который одновременно занят в деятельности, облагаемой ЕНВД, и в деятельности на общей системе налогообложения, сумму расходов нужно распределить.

Компенсацию командировочных расходов сотрудников, занятых только в одном виде деятельности, распределять не нужно. Пример распределения расходов на проезд в командировку на служебном автомобиле.

Организация применяет общую систему налогообложения и платит ЕНВД. По оптовым операциям организация применяет общую систему налогообложения налог на прибыль рассчитывает ежемесячно и платит НДС. В учетной политике организации сказано, что общехозяйственные расходы распределяются пропорционально доходам за каждый месяц отчетного налогового периода.

Генеральный директор организации А. Вместе с авансовым отчетом Львов передал в бухгалтерию документы, которые подтверждают его расходы. Во время командировки был израсходован весь приобретенный бензин. Рассчитанная средняя себестоимость ГСМ соответствует цене приобретения бензина Львовым. Других доходов у организации не было. Вся сумма компенсации расходов на проезд освобождается от НДФЛ, взносов на обязательное пенсионное социальное, медицинское страхование и взносов на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний.

Главная Расчеты с персоналом Подотчетные суммы Как оплатить и отразить в учете проезд сотрудника в командировку на автомобиле личном или служебном 1. Проезд на личном автомобиле 2. Личный автомобиль: НДФЛ и страховые взносы 3. Личный автомобиль: налог на прибыль 4. Проезд на служебном автомобиле 5. Подтверждающие документы 6. Бухучет 7. Служебный автомобиль: НДФЛ и страховые взносы 8. Служебный автомобиль: налог на прибыль 9. УСН ЕНВД Вас также может заинтересовать.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)

Оформление командировки в 2019 году: пошаговая инструкция

Авансовые отчеты в году: где посмотреть пример и бесплатно скачать образец заполнения. Подробнее об этом см. Скачать бланк отчета вы можете у нас на сайте — см.

Использование транспорта в служебной командировке — это мобильность передвижения и оперативность выполнения поставленных перед сотрудником задач. Рассмотрим подробно, как происходит в командировке оплата такси или возмещение эксплуатации собственного автотранспорта.

Авансовый отчет заполняют для подтверждения выданных подотчетных. Смотрите и скачивайте идеальный образец заполнения авансового отчета , который устроит инспекторов, и с которым вы пройдете любую проверку. Ошибки в расчетах с подотчетными могут привести к штрафам за кассовые нарушения, а также доначислениям НДФЛ и взносов. Поэтому важно правильно оформить выдачу денег под отчет и не допустить ошибок при заполнении авансового отчета.

В командировку на личном автомобиле

Указывается номер документа по порядку в зависимости от того, как их подотчетное лицо пронумеровало и систематизировало. Документы прикладываются к авансовому отчету по порядку. Указывается дата выполнения хозяйственной операции, сопровождающейся уплатой денежных средств, и указанная на документе. То есть дата документа. Указывается получатель денежных средств, содержание операции оплата проезда, покупка товара, оплата постельных принадлежностей, суточные и т. Указывается сумма денежных средств, подлежащая возмещению предприятием за израсходованные подотчетным лицом денежные средства. Компенсации приобретателям жилья г. Выплаты на детей до 3 лет с года 3. Льготы на имущество для многодетных семей в г. Повышение пенсий сверх прожиточного минимума с года 5.

Авансовый отчет на проезд машине

Правила заполнения авансового отчёта по командировке в 2019 году

Заплатить налоги необходимо до 2 декабря. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Отмена командировочного удостоверения с 8 января этого года во многом облегчила работу бухгалтеров и кадровиков подп. Однако возникли сложности с определением сроков нахождения сотрудников в командировке при направлении туда на личном и служебном транспорте.

Сотрудник может выехать в командировку как на личном, так и на служебном автомобиле. Размеры такой компенсации организация определяет самостоятельно.

Служебные поездки сотрудников — обычное дело и для крупных, и малых компаний. Они повышают эффективность работы предприятия и решают поставленные перед ним задачи. Каждому вернувшемуся нужно составить авансовый отчёт по командировке. Он подтвердит понесённые траты и сам факт нахождения в командировке.

Командировка на личном автомобиле

Авансовый отчет на проезд машине

С оформлением авансовых отчетов регулярно сталкивается практически каждый бухгалтер. Для кого-то эта операция уже привычная и рутинная, а кто-то только начинает разбираться с особенностями данного документа. В своей статье я подробно расскажу о том, как работать с авансовыми отчетами в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 и на какие моменты нужно обратить особое внимание. Для того, чтобы ввести в программу новый авансовый отчет, необходимо перейти на вкладку "Банк и касса" и выбрать пункт "Авансовые отчеты".

В последнее время в крупных городах достаточно популярной услугой является краткосрочная аренда автомобиля с поминутной тарификацией каршеринг. Такой арендой может воспользоваться и работник, направленный в командировку. Москве рассказала в письме от При направлении работников в командировки работодатель возмещает им расходы по проезду, по найму жилого помещения, дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные , а также иные расходы, произведенные работниками с разрешения работодателя ст. Перечень командировочных расходов, принимаемых к учету при определении налоговой базы по налогу на прибыль, установлен в подп. Как и любые другие расходы, признаваемые при исчислении налога на прибыль, затраты на командировки должны быть документально подтверждены п.


Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 Доб. 389
(звонок бесплатный)


Авансовый отчет - как заполнить в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

Раздел 1. Расчеты с подотчетными лицами по операциям, связанным с приобретением товаров, работ, услуг. Нормативное регулирование учета расчетов с подотчетными лицами. Документальное оформление операций по расчету с подотчетными лицами. Сроки и порядок предоставления отчетности. Ошибки в авансовом отчете на покупку ТМЦ, которые вызовут претензии инспекторов.

работодателю авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой им указаны маршруты поездок на арендованном автомобиле. на проезд до места назначения и обратно, расходы на проезд в.

Какие документы должны быть переданы в бухгалтерию, чтобы учесть затраты в целях налога на прибыль? Примечание - договора аренды транспортного средства между работником и компанией не заключался, компания не производит выплату компенсации работнику за пользование личным транспортом не в период находжения в командировке не за ее пределами. В письме Минфина России от Поэтому, безопаснее было бы потребовать у сотрудника копию ПТС.

В командировку на личном авто? Легко!

С принятием поправок в ТК РФ и ряд подзаконных актов перечень документов, необходимых для оформления командировки на личном автотранспорте, существенно сократился. Основанием для направления работника в поездку считается приказ работодателя по форме Т-9 или Т-9А. Бланк Т-9А применяется при командировке нескольких сотрудников.

Заполняем авансовый отчет

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.

С целью улучшения качества обслуживания, расширения клиентской базы и налаживания деловых контактов многие торговые компании привлекают к работе курьеров, торговых представителей с личным автотранспортом. В связи с этим возникают расходы на проезд, которые могут составлять достаточно существенную сумму.

При необходимости некоторым сотрудникам могут выдаваться денежные средства на представительские или хозяйственные расходы предприятия. Получить деньги они вправе на основании приказа руководителя о подотчетных лицах, если их Ф. Расходование денег, выдаваемых сотруднику авансом, подтверждается с помощью первичного учетного документа — авансового отчета. Есть определенные сроки сдачи авансового отчета подотчетным лицом, в которые работник обязан отчитаться об израсходованных средствах. После получения денежных средств подотчетное лицо обязано в срок, не превышающий трех рабочих дней после дня истечения срока, на который выданы денежные средства под отчет, или со дня выхода на работу, предъявить авансовый отчет с прилагаемыми оправдательными документами п.

Авансовый отчет на проезд машине

Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в федеральных государственных органах, работникам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, федеральных государственных учреждений определяются нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам, заключившим трудовой договор о работе в государственных органах субъектов Российской Федерации, работникам территориальных фондов обязательного медицинского страхования или государственных учреждений субъектов Российской Федерации, лицам, работающим в органах местного самоуправления, работникам муниципальных учреждений определяются соответственно нормативными правовыми актами органов государственной власти субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов местного самоуправления. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, работникам других работодателей определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, если иное не установлено настоящим Кодексом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. Статья Трудового кодекса РФ предписывает, что работодатель возмещает командированному расходы по:. Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. Статьей 8 Трудового кодекса РФ определено, что работодатель принимает локальные нормативные акты, содержащие нормы трудового права, в пределах своей компетенции в соответствии с законами и иными нормативными правовыми актами, коллективным договором, соглашениями. Таким образом, организации имеют право своими локальными нормативными актами устанавливать конкретные размеры возмещения командировочных расходов.

Мы разработали пошаговую инструкцию для оформления командировки в году. В статье есть образцы и бланки всех документов для отправки работника в командировку. Бланк приказа о направлении в командировку одного сотрудника.

Комментариев: 4
  1. ammortie

    В этом что-то есть и я думаю, что это отличная идея.

  2. mavenmara

    Жаль, что сейчас не могу высказаться - тороплюсь на работу. Освобожусь - обязательно выскажу своё мнение.

  3. Авксентий

    Интересные посты - это ваш стиль безусловно!

  4. moocepmo

    Огромное спасибо Вам за поддержку. Буду должен.

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  2018 © https://woomanclub.ru